Vše o leasingu

Co je leasing

Pojem leasing pochází z anglického výrazu „lease“ tedy pronájem. Leasing vlastně znamená pronájem hmotných či nehmotných věcí a práv, kdy pronajímatel poskytuje za úplatu nebo jiné nepeněžní plnění nájemci právo danou věc používat. Důležité je, že po dobu pronájmu zůstává majetek ve vlastnictví pronajímatele, tedy leasingové společnosti. Na nájemce přechází pouze právo daný majetek používat a vlastníkem se stává až po splacení celé částky, tedy po ukončení leasingu.

Druhy leasingu

Rozlišujeme dva základní druhy leasingu – operativní leasing a leasing finanční.

Finanční leasing

Finančním leasingem se rozumí pronájem, u něhož dochází po skončení doby pronájmu k odkupu najaté věci nájemcem. Někdy se používá také pojem finanční pronájem nebo finanční pronájem s následnou koupí najaté věci. V případě finančního leasingu pronajímatel obvykle smluvně přenáší na nájemce i povinnosti spojené s údržbou, opravami a servisními službami pronajatého majetku.

Operativní leasing

Pod pojmem operativní leasing pak lze zahrnout všechny ostatní druhy leasingu, které nejsou leasingem finančním. Jedná se tedy zejména o takový leasing, kdy po skončení doby pronájmu dochází k vrácení pronajatého majetku pronajímateli (vlastníkovi). Operativní leasing je obvykle krátkodobější než leasing finanční a také doba pronájmu je obvykle kratší než doba ekonomické životnosti pronajatého majetku. U této formy leasingu je také častější, že náklady spojené s údržbou, opravami či servisními službami pronajatého majetku hradí pronajímatel.

Více se dozvíte v článku Operativní leasing.

Cena leasingu

Cenou za leasing je leasingová cena, která se obvykle platí v pravidelných, nejčastěji měsíčních, splátkách. Leasingová cena placená nájemcem pronajímateli zahrnuje postupné splátky pořizovací ceny majetku, leasingovou marži pronajímatele (leasingové společnosti) a také ostatní náklady pronajímatele spojené s pronajatým majetkem (jedná se především o úroky z úvěru, případné poplatky bance za vedení úvěrových účtů, jiné správní náklady spojené s leasingem atd.).

Celková výše leasingové ceny je pak dána součtem jednotlivých leasingových splátek. V leasingových smlouvách se také často objevuje tzv. leasingový koeficient, který udává, o kolik je vyšší leasingová cena pronajatého majetku oproti pořizovací.

Leasingový koeficient

Leasingový koeficient udává, o kolik je vyšší leasingová cena pronajatého majetku oproti pořizovací ceně. Výše leasingového koeficientu na první pohled říká, jaký násobek pořizovací ceny pronajatého majetku zaplatí nájemce pronajímateli za dobu trvání leasingové smlouvy.

Velikost leasingového koeficientu tak umožňuje základní (nicméně nikoliv jediné) orientační měřítko pro zhodnocení nabídek jednotlivých leasingových společností. Výpočet leasingové ceny a leasingového koeficientu je tedy v zásadě velmi jednoduchý.

Zjednodušeně řečeno, si můžete leasingový koeficient vypočítat tak, že do čitatele započítáte všechno, co v leasingu zaplatíte vč. DPH (bez pojištění), a do jmenovatele započtete cenu vozu včetně DPH. Výsledkem je číslo větší než 1. Za desetinnou čárkou ukazuje kolik % zaplatíte navíc, když si vůz pořídíte na leasing ve srovnání s tím, kdybyste si je pořídili za hotové. (Např. 1,142 = zaplatíte 14,2 % z ceny navíc).

Co potřebujete k vyřízení leasingu

Mezi základní doklady, které potřebujete pro vyřízení leasingové smlouvy patří

Pro uzavření leasingové smlouvy zpravidla musíte prokázat čistý měsíční příjem (upravený o další závazky) ve výši minimálně dvojnásobku měsíční leasingové splátky.

Podnikatelské subjekty dále doloží

V případě, že žádáte o uzavření leasingové smlouvy a jste začínajícím podnikatelem je potřebné doložit

Pojištění u leasingu

Všechny leasingové společnosti vyžadují, aby byl vůz havarijně pojištěn. Požadavky na maximální výši spoluúčasti se různí podle leasingové společnosti. Sjednat a zaplatit pojištění odpovědnosti (tzv. povinné ručení) je povinností majitele vozu. Po dohodě může během leasingu uzavřít smlouvu o pojištění leasingová společnost jako vlastník vozidla nebo vy jako pojistník.

Leasing a DPH

Leasingové financování je výhodné pro podnikatele právě proto, že si leasingové společnosti mohou DPH 19% u auta odečíst z ceny vozu, což snižuje Vámi zaplacené úroky. Také máte možnost vrácení DPH, ale to se vám vrací postupně, ne jako u úvěru, kdy vám vrátí celé DPH najednou.

Řádné ukončení leasingové smlouvy

Leasingová smlouva končí uplynutím sjednané doby trvání leasingu. Pokud uhradí příjemce veškeré závazky z leasingové smlouvy, vznikne mu právo na nabytí předmětu leasingu - v tomto případě automobilu. Vlastnické právo přejde na příjemce v den následující po uplynutí sjednané doby trvání leasingu.

Po zaplacení všech závazků a vrácení potvrzených kupních smluv je bývalému příjemci leasingu zaslány následující dokumenty

Leasingové společnosti

Mezi finančně nejsilnější leasingové společnosti v České republice patří Unicredit Leasing, ČSOB Leasing, GE Money Auto, ŠkoFIN a Leasing České Spořitelny. Většina z nich také nabízí velmi kvalitní služby, o čemž svědčí jejich více než 50%-ní podíl na trhu.

Jak vybrat leasingovou společnost

Při výběru leasingové společnosti byste měli brát v úvahu tyto 3 faktory:

Silné finanční zázemí

Určitě se vyplatí spolupracovat s renomovanou leasingovou společností, která má silné finanční zázemí. Zbankrotuje-li Vaše leasingová společnost, s největší pravděpodobností přijdete o „svůj“ automobil, i když platíte bezproblémově. Vůz je totiž po dobu splácení leasingu majetkem leasingové společnosti.

Cenové srovnání

Je přirozené vybrat si tu levnější nabídku. Pomůže např. leasingový koeficient.

Doplňkové služby

Důležité jsou také doplňkové služby, jako je možnost předčasného ukončení leasingové smlouvy, výběru pojišťovny, individuálního pojištění, delší doby financování, nepravidelného splácení apod.