Recept, jak zaplatit na dani z příjmu v roce 2016 co nejméně

I v roce 2016 můžete na daních zaplatit mnohem méně, než je 15 % z vašich příjmů. Pomohou vám k tomu odčitatelné položky a slevy na dani, které můžete uplatnit v daňovém přiznání za rok 2015. Které to jsou a kolik vám ukousnou z daňového základu?

Slevy na dani a odčitatelné položky 2016

Postup pro snížení daně z příjmu za rok 2015

  • Nejdříve vypočítejte základ daně.

Základ daně je dán příjmem, od kterého odečtete skutečné výdaje (daňová evidence), či příjmem, na který jste uplatnili výdajový paušál podle vašeho typu podnikání.

  • Od základu daně odečtěte odčitatelné položky, které se vás týkají.
  • Ze základu daně poníženého o odčitatelné položky vyčíslete 15% daň z příjmu.
  • Od vaší daně z příjmu pak odečtěte slevy na dani, které se vás týkají.

Odčitatelná položka 2016

 

Sleva na dani 2016

Hypotéka

– až 300 000 Kč

 

Poplatník

– 24 840 Kč

Penzijní připojištění

 – až 12 000 Kč

 

1. dítě
2. dítě
3. dítě

Školkovné

– 13 404 Kč
– 15 804 Kč
– 17 004 Kč

– až 9 200 Kč

Životní pojištění

– až 12 000 Kč

 

Manžel/ka

– 24 840 Kč

Příspěvky odborům

– až 3 000 Kč

 

Student

– 4 020 Kč

Dary

 – až 15 % ze základu daně

 

Invalidita I. či II. stupně

– 2 520 Kč

Darování krve

– až 6 000 Kč u žen, 8 000 Kč u mužů

 

Invalidita III. stupně

– 5 040 Kč

Vzdělávání

– až 10 000 Kč

 

Průkaz ZTP/P

– 16 140 Kč

Daňová ztráta

 dle ZDP

 

Zaměstnanec se zdravotním postižením

dle § 35 ZDP

logolink opvk

Tento materiál vznikl za podpory Evropského sociálního fondu a státního rozpočtu České republiky.

Diskuze k článku

Přidat komentář
ROBERT NIEMOELLER Vítejte na Robert Niemoeller Loan investičních služeb, nabízíme úvěr ve výši 2% pro zákazníky inneed jakéhokoliv druhu úvěru, ať už je to osobní půjčky, podnikatelský úvěr, studentské půjčky atd li zájem o půjčku, kontaktujte nás pro více informací ... kontaktujte nás na adrese:
10.9.2016 04:47 | Odpovědět
anomym Pokud důchodce pronajímá byt a uplatňuje pro výpočet daně odpočet tvz. paušálem /30%/ a uplatňuje slevu na poplatníka 24 840 Kč za rok, má na přiznávanou daň z příjmu vliv částka na důchod, kterou pobírá? Zohledňuje se nějak tento důchod, nebo to jde "mimo"??
2.9.2016 10:01 | Odpovědět
liaz3748 Dobrý den,
jako je to s odpočtem na manžela. v května zemřel, výdělek měl 41000. Mohu si odečíst 4/12 nebo 5/12 odpočtu na manžela.Děkuji
22.8.2016 17:15 | Odpovědět
Ruzena73 Dobry den, prosim mam narok na slevu na dani pomud jsem OZZ s prukazem TP? Dekuji.
13.5.2016 19:12 | Odpovědět
Mr Rashide Abdulahi Pozor !!! Nabídka půjčky

Jsem pan Rashide Abdulahi soukromá půjčka věřitelem. dostáváme všechny druhy úvěru, dáváme z úvěrů za nízké úrokové sazby ve výši 3% a dobrých pracovních podmínek, pokud potřebujete úvěr pro podnikání nebo splatit své účty pak se doporučuje, aby nás kontaktovat pro kterou poskytujeme kvalitu služby, které vám bude spokojen. email:

Výpůjční služby k dispozici, zahrnují:
================================
* Obchodní úvěry.
* osobní půjčky.
* Obchodní úvěry.
* Investice úvěry.
* Vývoj úvěrů.
* Získání půjčky.
* Úvěry ze stavebního spoření.
* Obchodní úvěry a mnoho dalších:

jsme vykreslit všechny druhy úvěru dobrými službami, kontaktujte nás emailem:
Díky
pan Rashide
23.3.2016 15:19 | Odpovědět
Petrklíč Syn bydlí v našem domě (paneláku) a chtěl si koupit menší domek či byt. Převedli jsme na něj stavební parcelu a on si nechal postavit dům (dům i parcela je napsaná na něj - tedy v katastru nemovitostí). Vzal si na to hypotéku a také my (rodiče - tedy manželka) jsme mu pomohli další hypotékou (napsanou na mou ženu). Kdo z nás si může dát odčítatalnou položku s hypotéky.
7.3.2016 18:53 | Odpovědět
Zuza Dobrý den, manžel uplatňuje měsíčně slevu na dani na tři děti. V roce 2015 by sleva měla být 3.851,-. Teď jsme ale zjistili, že na výplatní pásce je tato částka každý měsíc jiná (3.690,-; 3.795,-; 3.585,- ...) Jak je to možné? Částka by měla být vždy stejná, ne?
Za letošní leden, už by měl mít slevu za čtyři děti a opět je tam jen 3315,-. Jako v roce 2015 by to mělo být 5.268,- a jako v roce 2016 5.968,-.
Nerozumím tomu a myslím, že je to celé špatně a účetní si ty částky snad vymýšlí!
Moc děkuji za odpověď.
Zuzka
16.2.2016 20:01 | Odpovědět
LenkaSa Podívejte se na ty výplatní pásky zda tam máte uveden daňový bonus. Sleva nemusí být vždy stejná - je to sleva na dani, takže může být maximálně do výše daně - proto ta různá výše slev.Předpoklád ám, že neměl každý měsíc naprosto stejnou mzdu (určitě měl nějakou dovolenou, prémie,nemoc apod) To co nepokryje sleva na dani je pak zúčtováno jako bonus. Takže než obviníte účetní že si něco vymýšlí, pořádně zkontrolujte a prohlídněte si výplatní pásku.
22.3.2016 17:57 | Odpovědět
LucieSSS Dobrý den, mám dotaz od června do července roku 2015 jsem marodila. Rozhodla jsem se, že si udělám daňové přiznání sama a přemýšlím nad tím zda potřebuji nějaký doklad o doložení pracovní neschopnosti.
Předem děkuji za odpověď
16.2.2016 00:20 | Odpovědět
LenkaSa Předpokládám, že nepodnikáte, ale jste zaměstnaná.Potř ebujete Potvrzení o příjmu od všech zaměstnavatelů a případná další potvrzení pro uplatnění slev (životní penzijní, dary,....)
22.3.2016 18:00 | Odpovědět
Haňulina Dobrý den, zajímá mě kolik je sleva na manželku na rodičáku a manžel vydělává minimum,tak že když si ji napíše manžel do daňového přiznání a požaduje na ní slevu.To se potom vrací těch 24 840 za rok.Za odpověď děkuji
15.2.2016 15:45 | Odpovědět
LenkaSa Je to sleva na dani, takže může se mu vrátit max. do výše zaplacené daně. Pokud má minimální mzdu, tak se mu pravděpodobně nic nevrátí.
22.3.2016 18:02 | Odpovědět
Vladus Dobrý den,
může mi, prosím, někdo poradit, když jsem na rodičovské a mám příjem z pronájmu bytu, zda si mohu uplatnit základní slevu na poplatníka? Příjem z pronájmu překračuje 15tis. za rok, takže daňové přiznání podat musím, jestli jsem správně informovaná. Mockrát děkuji za odpověď.
9.2.2016 16:51 | Odpovědět
gutka Dobrý den,
přiznání musíte podat. Ano můžete si uplatnit slevu na poplatníka.
Jana
11.2.2016 09:52 | Odpovědět
Vladus Jano,
mockrát děkuji za odpověď.
11.2.2016 22:01 | Odpovědět
Lenka Krejčová Dobrý den,
jsem OSVČ.. daň za rok 2015 mám platit něco přes 16 tisíc.. když si odečtu slevu na poplatníka, tak půjde o přeplatek a FÚ mi ho vrátí? tzn. 24 840 - 16 000 ?? Chápu to dobře?
Moc děkuji za odpověď
9.2.2016 11:16 | Odpovědět
MT Přeplatky se nevrací (pokud se nejedná o daňový bonus jako sleva na dítě), daň je prostě 0.
9.2.2016 12:24 | Odpovědět
leonkan Dobrý den, chci se zeptat, vyplňuji přez interaktivní formulář daňové přiznání z příjmu manžela, a vyplnila jsem v kolonce i sebe jako sleva na manželku, jelikož jsem celý rok byla na rodičovské. ale na konci se mi nic za mě nevypočítalo? Můžu se zeptat, jestli je to možné, že na to nemá manžel nárok? Děkuji
8.2.2016 15:06 | Odpovědět
Eeifelovka Dobrý den, a nemá manžel minimální mzdu? Nepleťte si prosím bonus na dítě.. vrátí i když neplatíte žádné zálohy na daň, ale na manželku je jenom odečet, tzn. daně zaplacené během roku mínus částka na manželku..
8.2.2016 18:33 | Odpovědět
suzy Dobrý den, můžu si uplatnit slevu na děti, když manžel pracuje v Německu?
5.2.2016 18:45 | Odpovědět
macek naše paní účetní mi neuznala SMLOUVU O PŘEVODU BYTOVÉ JEDNOTKY ,kterou nám město vydalo jako kupní smlouvu k našemu bytu který splácím hypotékou.proto mi prý v loni nic nedala a letos mi znovu řekla ,že jsem nedala KUPNÍ SMLOUVU.nevím co s tím
5.2.2016 13:54 | Odpovědět
Hanka T. Dobrý večer.Prosila bych o odpověď na otázku,zda se dají odpočitatelné položky odečíst i u OSVČ, kteří používají paušální výdaje. Děkuji.
29.1.2016 21:44 | Odpovědět
Kateřina F. Ano. Základ daně se stanoví jako rozdíl mezi příjmy a uplatněnými paušálními výdaji. Takový základ daně se pak dále upravuje zákonem danými odečitatelnými položkami, vypočtená daň pak případnými slevami, pokud je zákon umožňuje.
30.1.2016 11:35 | Odpovědět
MirkaK Mám prosbu, v únoru 2015 jsem byla propuštěna ze zaměstnání, pak vedena na ÚP, měla jsem invaliditu I. stupně, 20. 7.2015 mi byl přiznán ID 3. stupně, za kolik měsíců si mohu odečíst odpočitatelné položky?
27.1.2016 12:25 | Odpovědět
Kateřina F. Kromě slevy na dani na vyživované dítě a případného bonusu, kde je nutný minimální příjem daný zákonem, si můžete od ZD odečíst všechny položky, na které je nárok. Pravděpodobně to však nebude nutné, protože záloha na daň z příjmu ze zaměstnání, kterou jste zřejmě uhradila za 1/2015 nebude tak vysoká. Většinou postačuje uplatnit základní slevu na dani na poplatníka (plus ve Vašem případě slevu z důvodu invalidity).
30.1.2016 11:40 | Odpovědět
Petra Malíková Dobrý den, prosím o radu - při odpočtu za vzdělávání. Lze si odečíst i poplatky za jazykový kurz, který není zakončen zkouškou ani certifikátem?

Děkuji.
26.1.2016 13:38 | Odpovědět
Sonda Je možné, že ve firmě kde pracuji účetní nedělá snížení daní a řekla mi, že pokud chci uplatnit, tak si musím udělat přiznání sama.Je to možné, jsem si myslela že to je automatické.... .??
22.1.2016 14:37 | Odpovědět
Kateřina F. Automatické to není. Musíte svou účetní do 15.2.2016 požádat o provedení ročního zúčtování daně. Ne vždy je na ně však nárok. Viz například zde:

https://portal.pohoda.cz/dane-ucetnictvi-mzdy/dan-z-prijmu/rocni-zuctovani-dane-%E2%80%93-povinnosti-zamestnavatele/
30.1.2016 11:45 | Odpovědět
Zuzana Kotrčová Dobrý večer,prosím o radu,můj bratr je plně inv.III.st.,při vydělával si jako hlídač,ukončil prac.poměr kvůli zhoršení zdrav.stavu,kam má poslat čestné prohlášení,aby získal slevu na dani? děkuji
20.1.2016 21:50 | Odpovědět
Niki Dobrý den, chtěla bych se zeptat jsem na rodičovské dovolené a říjen, listopad, prosinec 2015 jsem měla brigádu na DPP tak zda se to počítá do příjmu aby na mě mohl manžel uplatnit vrácení daní za loňský rok a ještě zda se tam počítá i částka která mi přišla v lednu vlastně jakoby nemocenská za prosinec.Děkuji za odpověď
20.1.2016 17:52 | Odpovědět
Ondrej5678 Dobrý den, chtěl bych se zeptat, zda budu mít nárok na slevu na manželku jejiž příjmy jsou nižší 68000 Kč, jestl mám vedlejší živnost a budu uplatňovat výdajový paušál?
3.1.2016 15:03 | Odpovědět
breven Dobrý den, ohledně slevy na dani na manžela/manželk u jehož příjmy nepřesáhnou 68000Kč ročně, započítává se do příjmu i příspěvek na životní pojištění od zaměstnavatele? Děkuji.
6.11.2015 16:45 | Odpovědět
Patricie Dobrý den, chtěla bych se zeptat, zda bude mít můj manžel nárok na "sleva na vyživovanou manželku". V roce 2015 jsem pracovala od ledna do května a můj příjem byl vyšší než 68 000 kč, který je limitní. Na konci května se mi narodila dcera a od té doby nemám a do konce roku nebudu mít žádný jiný příjem než mateřský potažmo rodičovský příspěvek. Jde mi o to, zda se těch 68000 rozděluje na období, kdy jsem mimčo nemělaa teď ho mám. Bude mít manžel tedy nárok na slevu už za tento rok nebo až za 2016? děkuji za odpověď
25.9.2015 19:43 | Odpovědět
Teryna Dobrý den, slevu na manželku si bude moci Váš manžel uplatnit až za zdaňovací období 2016 (přiznání podávané v roce 2017). Rozhodná částka 68 000 Kč platí pro roční bázi bez ohledu na to, zda jste měla dítě nebo ne. Rodičovský příspěvek se do této částky nepočítá, mateřská ano.
3.10.2015 12:24 | Odpovědět
Marian_025 Dobry den,
som obcan Slovenskej republiky pracujuci v Cechach, a chcel by som si uplatnit zakladnu zlavu na dani. Zamestnavatel mi povedal, ze by som si mal vybavit danovy domicil, ale na inych weboch som nasiel rozdne info o tom, ci je to potrebne, alebo nie. Mohli by ste mi povedat, ci je nieco potrebne vybavit na uplatnenie zakladne slevy na dani?
Dakujem za odpoved
8.9.2015 10:54 | Odpovědět
Katka123 Dobrý den, jsem na RD (mám 6ti měsíční miminko) a od února si přivydělávám brigádou (roznáška novin), kde mám DPP. Do tohoto měsíce se mi to nezdaňovalo, měsčně jsem dostávala +/- 4100,-Kč + náhrada za vlastní kolo 1000,-Kč. Teď mi dohoda končí, protože bych jinak překročila 300hodin za rok a budu mít DPČ. Chci se zeptat jak se mi to bude zdaňovat a zda mi při vyrovnání bude něco vráceno, popř. kolik? Navíc jak to bude, když od září začínám být i student (je mi 22let)? A kdybych třeba si našla ještě nějakou brigádu, řekněme od toho září, kde bych měla taky DPČ a vydělala si např. 4500 hrubého za měsíc? Budu mít nárok na nějaké vrácení daní nebo bude výhodnější uplatnit nějaké snížené daně? Děkuji za odpovědi :).
23.6.2015 10:01 | Odpovědět
Redakce portálu Dobrý den, příjmy z DPČ se zdaňují stejně jako běžný pracovní poměr a jsou z nich obdobným způsobem strhávány i zálohy na sociální a zdravotní pojištění. Více zde: http://www.ipodnikatel.cz/Prijem-zamestnancu/dohody-o-praci-mimo-pracovni-pomer/Dohoda-o-pracovni-cinnostinbsp%E2%80%93-DPC.html Jak to bude v interakci s Vaší rodičovskou dovolenou, na to bych se zeptala přímo na OSSZ a Vaší zdravotní pojišťovně. Pokud podáte daňové přiznání, můžete si odečít jak slevu na dítě, tak slevu na studenta (plus samozřejmě slevu na poplatníka), pak Vám možná daně budou vráceny.
23.6.2015 14:09 | Odpovědět
PETR12 Jak se počítá sleva na dani těch 2000kč. To je z patnacti procent nebo za kazdy odber dostanu na danich 2000 zpet? :)
13.5.2015 16:58 | Odpovědět
Redakce portálu Dobrý den, odečitatelné položky se odečítají od základu daně z příjmu. Je to jednorázový odpočetza to, ža darujete krev, ne za každý odběr.
14.5.2015 11:36 | Odpovědět
Alfons Mucha Při dárcování krve si uplatňuji za každý odběr 2.000,-, tedy 3x ročně dárcuji, uplatním 6.000,- Kč -
28.3.2016 00:21 | Odpovědět
lenka36 Dobrý den, může si uplatit slevu na dani "cukrokář"? pokud ano a kolik? děkuji za odpověď.
5.5.2015 13:11 | Odpovědět
Redakce portálu Dobrý den, uplatnit slevu může v případě, že má uznánu invaliditu I. či II. stupně, invaliditu III. stupně nebo je držitelem průkazu ZTP/P.
5.5.2015 13:33 | Odpovědět
lenka36 děkuji za velice rychlou odpověď!!!!!
5.5.2015 15:14 | Odpovědět
David K, Je to tady sice pěkně napsané, viz nějaký příklad,ale příklad který hledám já, není nikde a niko mi na něj nemůže odpovědět, každá odpověď je jiná.
Přítelkyně dělá každý rok daňové přiznání firemní daňová poradkyně, ale letos ji to vrátila,že neví jak to má vyplnit a kdo to potom má vědět?? Jde totiž o to, že si daň z hypotéčního úvěru chce odečíst, jako každý rok, jenže v loňském roce byt v listopadu prodala, vlastnila ho 4roky a hned koupila dům, opět na hypotéku, tím pádem je v tom tak trochu zmatek. Nechce mi snad někdo tvrdit, že na předchozí byt, který vlastnila 10měsíců, měla tam trvalý pobyt, daň odečíst nemůže???? Děkuji za případnou odpověď.
1.4.2015 08:02 | Odpovědět
Tina Dobrý den, Davide, řešila jsem před dvěma lety stejnou situaci, také si na ní vylámalo zuby několik daňových "poradců". Do května jsem bydlela v jednom bytě, který jsem si pořídila na hypotéku, v červnu jsem se ale přestěhovala do nového bytu, taktéž pořízeného na hypotéku, a první byt začala pronajímat. Nakonec jsem se domluvila přímo s referentkou z FÚ, že skutečnost doložím čestným prohlášením, které bude přílohou k DAP. Nakonec jsem si uplatnila poměrnou část (5/12) úroků z hypotéky na první byt a poměrnou část (7/12) úroků z hypotéky na druhý byt. Vše prošlo bez problémů.
4.4.2015 22:18 | Odpovědět
Jiří M. Dobrý den, mám souběh zaměstnání a OSVČ. OSVČ je vedlejší činnost a uplatňuji výdajový paušál 60%. Základ daně ze závislé činnosti tvoří 56% celkového základu daně, základ daně z OSVC tedy tvori 44% základu daně. Mohu v tomto případě uplatnit slevu na manželku/dítě? Děkuji za odpověď.
17.2.2015 10:24 | Odpovědět
Redakce portálu Dobrý den, doporučujeme obrátit se na zkušeného daňového poradce nebo napsat dotaz do nějaké daňové poradny.
17.2.2015 15:19 | Odpovědět
Jana M. Prosím o informaci, zda si OSVČ, který si v roce 2012 uzavřel kapitálové životní pojištění na 5 let a složil částku 60 000,--a již obdržel potvrzení na uplatnění odpočtu ve výši 12000,-- za rok 2014, může uplatnit jako odčitatelnou položku celých 12000,-- v DP za rok 2014,když zemřel 25.9.2014.Děkuj i předem za upřesnění.
5.2.2015 22:06 | Odpovědět
Redakce portálu Dobrý den, doporučujeme vyhledat v zákoně, zda tam není umístěná nějaká klauzule o tom, že by se výše odpočtu ve Vašem případě snižovala. Obecně toto pravidlo platí u slev na dani (a taky ne u všech).
6.2.2015 07:44 | Odpovědět
DH Prosím vás, prý pro tento rok si nemůžu odečíst úroky z hypotéky, protože mám byt s nebytovým prostorem (sklepem-sklepn í kójí). A prý to je někde napsáno, že pokud je u bytu garáž, sklep nebo komora, nelze to pro tento rok (za rok 2014) uplatnit. Děkuji za upřesnění.
29.1.2015 09:30 | Odpovědět
Redakce portálu Dobrý den, informace o odečtu úroků z hypotéky najdete zde: http://www.ipodnikatel.cz/Danove-priznani/jak-na-odpocet-uroku-hypoteky-v-letosnim-danovem-priznani.html, případně pátrejte v zákonech.
29.1.2015 11:45 | Odpovědět
Laura dobry den prosim vas odečíta se paragraf na díte?
28.1.2015 15:58 | Odpovědět
MBMB Dobrý den, píšete, že slevy jsou uplatnit v daňovém přiznání za rok 2014. Ale na děti přeci za rok 2014 uplatňujeme zatím jednotnou částku 1 117 kč/měsíčně a až za rok 2015 bude uplatňována tří stupňová sleva. je to tak?
21.1.2015 18:07 | Odpovědět
Redakce portálu Dobrý den, máte pravdu, omlouváme se za nejasné informace a děkujeme za upozornění.
22.1.2015 11:32 | Odpovědět
vejatko@centrum.sk Dobry den,chci se zeptat jak je to u osvc s odecitanim pausalu za mobil....jestli je moznost odecist si ho z dani a do jake výse.a to stejne s mesicni prukazkou na dopravu,jelikoz auto nemam....platim si mesicne 550 kc za poukazku na MHD v Brne,kde bydlim...dekuji za odpoved.
7.1.2015 18:41 | Odpovědět
Redakce portálu Dobrý den, zkuste se zeptat v nějaké daňové poradně nebo nějakého Vašeho známého daňového poradce či účetní, kteří s Vámi proberou Vaši konkrétní situaci dle oboru, ve kterém podnikáte.
8.1.2015 07:01 | Odpovědět
j.hajkova@seznam.cz Dobrý den,zajímalo by mě,když mám průkazku pouze TP nikoliv ZTP tak zda mám úlevu na dani... děkuji
23.9.2014 08:26 | Odpovědět
Redakce portálu Dobrý den, tato sleva je jen pro držitele ZTP/P, nicméně existuje i sleva na invaliditu I. a II stupně, a na invaliditu III. stupně.
Více najdete v poslední kapitle článku: http://www.ipodnikatel.cz/Danove-priznani/recept-jak-zaplatit-na-dani-z-prijmu-v-roce-2014-co-nejmene/Danove-slevy-2014-pokracovani.html
23.9.2014 10:10 | Odpovědět

ROZJÍŽDÍTE PODNIKÁNÍ?

Balíček Můj iPodnikatel vám s tím pomůže!

Nápady na podnikání

 

Praktické návody

Přehledné e-booky vás krok po kroku provedou všemi administrativními nástrahami při rozjezdu podnikání. Nezapomenete na nic důležitého.

Informace pro podnikatele

 

Užitečné pomůcky

Online aplikace pro tvorbu podnikatelského plánu, vzory smluv a aplikace pro správu objednávek vám zjednoduší život.

Podnikatel prosperuje

 

Spousta inspirace

Každý měsíc vám dáme nové číslo e-magu Starting UP + přístup k jeho starším číslům, videím a do databáze podnikatelských nápadů.

 

Řekněte mi o Můj iPodnikatel víc

Odběr novinek

Přihlaste svůj e-mail k odběru novinek z oblasti podnikání. Neposíláme žádný spam a můžete se kdykoliv odhlásit.

Kontaktujte nás

Napište nám e-mail.

E-mail: info@ipodnikatel.cz

Nebo se s námi spojte přes sociální sítě.

Google+    Twitter     Facebook

Sledujte nás

Jsme vám všude nablízku.